關于內江市2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

【時間: 2020-09-19 10:54 內江日報】【字號:

內江市審計局局長 唐 榮

內江市人大常委會:

受市人民政府委托,我就全市2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況報告如下,請予審議。

根據市委、市委審計委員會的部署,市審計局對2019年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。自去年8月向市人大常委會報告工作以來,全市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,緊扣全面建成小康社會、決戰決勝脫貧攻堅目標任務,深入學習貫徹中央和省委、市委審計委員會會議精神,依法履行審計監督職責,積極開展常態化“經濟體檢”,推動中央重大決策部署和省、市工作要求落實,著力發揮審計在推動治理體系和治理能力現代化中的職能作用。新冠肺炎疫情發生后,迅速組織開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計,提出審計建議54條,促進相關單位完善制度25個,有力保障資金物資管理規范、高效使用,推進全市疫情防控和復工復產工作順利開展。

一年來,市審計局審計和調查單位81個,查出違紀違規金額5.18億元,促進財政增收節支2.31億元,核減政府投資1.26億元,提出審計建議203條,推動建章立制104項。審計結果表明,2019年,在市委的領導下,在市人大及其常委會的監督支持下,全市各級各部門全面貫徹市委七屆九次、十次全會各項部署,認真落實市七屆人大五次會議確定的工作任務,堅持穩中求進工作總基調,全力做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險工作。全市一般公共預算收入同口徑增長9.3%、支出增長11.8%,民生支出177.7億元、占一般公共預算支出的65.3%,全年減稅降費34.4億元,投入42.1億元全力支持打好“三大攻堅戰”??偟目?,市級預算執行和其他財政收支情況總體較好,財政運行總體平穩,基本民生及重點支出保障水平不斷提升,保障了全市經濟社會平穩健康發展。

一、聚焦預算執行及重大財政政策貫徹實施審計情況

(一)市級財政預算管理和決算草案審計情況

重點審計市級財政預算執行和決算草案編制情況。市級決算草案反映,2019年,地方一般公共預算收入14.53億元、支出64.91億元,結轉8070萬元,預算穩定調節基金余額1.15億元;政府性基金預算收入21.91億元、支出21.66億元;國有資本經營預算收入5828萬元、支出1210萬元;社會保險基金預算收入52.92億元、支出44.64億元。審計結果表明,財政等部門認真落實積極的財政政策,多渠道開源節流,大力推進預算績效管理,財政管理水平不斷提高。審計發現的主要問題:

1.預決算編報不夠準確。一是非稅收入未及時繳庫7805.49萬元。二是未統籌考慮上年結轉結余,繼續向1個結余較大的項目安排預算。

2.財政政策執行不夠到位。一是4類專項資金和國有資產收益收繳等財政管理制度不夠完善。二是30筆上級轉移支付資金未按規定在30日內下達。三是暫付款催收消化力度不夠,實際消化暫付款未達年度目標任務。

3.預算績效管理不夠精細。一是使用本級財力追加支出預算未設立績效目標,涉及263個項目。二是18個項目未按要求開展績效評價,部分已開展績效評價的項目質量不高。三是9個單位469.96萬元存量資金未清理盤活。

4.政府采購管理不夠完善。一是政府采購預算指標管理不規范,存在無預算、超預算審核的情況。二是23個單位政府采購預算調整率高于50%,29個單位政府采購預算執行率低于50%。三是部分政府采購項目合同未公告或逾期公告。

(二)市級部門預算執行審計情況

運用大數據審計模式,對市級一級預算單位實行審計全覆蓋,現場審計42個單位,組織32個單位開展自查。審計結果表明,2019年,市級部門預算執行總體情況較好。審計發現的主要問題:

1.落實過“緊日子”要求不夠到位。一是1個單位政府采購超預算82.48萬元。二是13個單位房屋租金等990.22萬元未及時上交財政。三是16個單位預撥下年住房公積金162.3萬元。

2.預決算編制不夠精準。一是10個單位未合理編制公用經費預算,導致預算執行率低。二是5個單位代編非本單位支出1117.12萬元。三是2個單位調整預算較年初預算增長50%。

3.預算管理不夠規范。一是11個單位的21個項目預算執行率低于50%。二是2個單位以撥代支向實有資金賬戶轉移103.17萬元。

4.公務支出、公款消費政策執行不夠嚴格。一是15個單位未如實反映“三公”經費、會議費等55.73萬元。二是4個單位存在公務接待無公函、超標準等問題。

5.部門基礎管理工作還不夠扎實。一是18個單位未按《政府會計制度》要求進行會計核算。二是9個單位部分項目未按規定開展政府采購。三是18個單位未嚴格執行公務卡結算制度。

此外,在組織32個單位開展自查中,查出違規金額2.24萬元、管理不規范金額1.88億元、非金額計量問題60個。目前,正在督促自查單位自行糾正發現的問題。

(三)內江經開區、內江高新區審計情況

首次開展內江經開區管委會、內江高新區管委會預算執行和其他財政收支情況審計。審計發現的主要問題:

1.預決算管理不夠規范。一是1個管委會預算編制未執行“二上二下”流程,編制的國有資本經營預算未執行。二是1個管委會2019年下達部門年初預算數較人大批復預算數多248.12萬元。三是24個單位預算調整率超過50%。

2.預算績效管理機制不夠完善。一是2個管委會部分項目績效目標不完整,部分指標未量化、不細化。二是1個管委會未建立預算績效管理辦法。三是2個管委會1272.35萬元存量資金結存超過2年。

3.內控制度不夠健全。一是1個管委會未健全完善預算管理、國庫管理、資產管理等方面的制度。二是2個管委會部分政府采購無預算或超預算,部分政府采購項目合同未公告或逾期公告。三是2個管委會未按國庫集中支付規定劃撥資金1265.42萬元。

編輯:周玉殊
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